Тайна, которую знают два и более человека, перестает быть тайной. Банковская тайна, которую знают два и более госучреждения, перестает быть банковской тайной?
Конечно, изменения законодательства сделано с благой целью — борьбу с теневой экономикой никто не отменял. Конечно, подавляющее большинство работников СГД будут использовать новые права в интересах общества. Однако с расширением круга лиц, наделяемых новым правом, растут и риски того, что право может быть использовано во вред этому самому обществу, включающему и банк, и его клиента, и имидж банковской среды, который в значительной мере зависит от умения хранить тайны — и банковские, и государственные, и коммерческие.
Не удивительно, что коммерческие банки выступили резко против поправок к законодательству. Действительно, для получения информации о налоговых операциях клиентов у СГД было достаточно инструментов и до 1 апреля. В частности, банки уже предоставляли всю необходимую информацию Службе по предотвращению легализации преступно полученных средств.
Однако власти не услышали протестов банкиров и изменения к Закону «О налогах и пошлинах», согласно которым кредитные учреждения обязаны предоставлять в СГД информацию о подозрительных сделках, вступили в силу.
О чем теперь надо будет докладывать фискалам? В понимании закона, подозрительными являются следующие сделки:
1) Частное лицо декларирует доходы, собственность или ценности подозрительного происхождения;
2) Клиент проводит необычно крупную для него сделку;
3) Входящие сделки имеют небольшой объем, а исходящие — большие суммы;
4) Покупается недвижимость по неадекватной цене;
5) У сделки нет очевидной законной цели (или связи с личной или бизнес-деятельностью);
6) В сделке используются поддельные документы;
7) Подозрительная сделка осуществляется с электронными деньгами;
8) Деньги снимаются со счета сразу после их поступления;
9) Частное лицо одной или несколькими операциями вкладывает наличные в коммерческую организацию, выплачивает, одалживает или занимает у других частных лиц 60 000 евро или больше.
10) Уклонение от уплаты налогов;
11) Разительные изменения в балансе счета (увеличившийся оборот и т. д.);
12) У клиента необычно большое количество счетов;
13) Оборот по счету формируется, преимущественно, операциями с наличными;
14) Счет удален от страны резидента;
15) Клиент работает как «прикрытие» для сделок других лиц;
16) Сделка нетипична для клиента;
17) Клиент проводит сложные или необычные сделки (у которых нет очевидно понятной экономической или юридической цели);
18) Используются деньги непонятного происхождения.
